Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 28 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych – wolne od podatku dochodowego są przychody uzyskane z tytułu sprzedaży całości lub części nieruchomości wchodzących w skład gospodarstwa rolnego; zwolnienie nie dotyczy przychodu uzyskanego ze sprzedaży gruntów, które w związku z tą sprzedażą
Dzień dobry. W czym możemy Ci pomóc? Jesteśmy po to, by wesprzeć Was w bezpiecznej sprzedaży, zakupie lub wynajmie każdej nieruchomości - zarówno mieszkaniowej: domu, działki czy mieszkania, jak i komercyjnej - lokalu lub budynku dla Twojej firmy. Ciągle aktualizowana wiedza, niezliczone szkolenia, wieloletnie doświadczenie i indywidualne podejście do Klientów - to coś, co nas wyróżnia! czytaj więcej "Dobre Miejsce" to jedyne biuro nieruchomości w Bydgoszczy... ...które jest członkiem prestiżowego Stowarzyszenia Przedsiębiorców Kujaw i Pomorza w Bydgoszczy. Szczycimy się tym, bo dzięki idei wspólnego wspierania się firm w ramach SPKiP, możemy zaoferować naszym Klientom dużo więcej korzyści! czytaj więcej Licencjonowani specjaliści. Doświadczeni praktycy zawodu. Nasza praca to nasza pasja! Dlatego nieustannie podnosimy swoje kompetencje, by jeszcze lepiej pomagać Klientom naszego Pośrednictwa Nieruchomości Dobre Miejsce. Jesteśmy członkiem Polskiej Federacji Rynku Nieruchomości oraz Stowarzyszenia Profesjonalistów w Obrocie Nieruchomościami Pomorza i Kujaw w Bydgoszczy. Przestrzegamy zasad Kodeksu Etyki Zawodowej. Nie ryzykuj - zaufaj profesjonalistom! czytaj więcej To my! Zespół Nieruchomości Dobre Miejsce gotowy na wyzwania! Chcesz sprzedać mieszkanie lub dom? Marzysz o nowej nieruchomości, ale nie wiesz, jak zabrać się za jej szukanie? Przerażają Cię formalności? Naszą misją jest to, by pomóc Ci bezpiecznie przejść przez cały proces sprzedaży lub kupna każdej nieruchomości: domu, działki czy mieszkania w Bydgoszczy lub jej okolicach!
Pięcioletni okres, w którym zachodzi obowiązek zapłaty podatku od sprzedaży nieruchomości ze spadku liczy się od początku 2018 roku do końca 2022. Dopiero w roku 2023 spadkobierca może sprzedać nieruchomość bez obowiązku odprowadzenia podatku. Obowiązujące od 1 stycznia 2019 roku przepisy są więc bardzo korzystne z punktu
Podatek od sprzedaży mieszkania - najważniejsze informacje w przypadku sprzedaży nieruchomości Podatek dochodowy od sprzedaży mieszkania budzi pewne wątpliwości. Co więcej, nie każda osoba jest świadoma, że musi taką opłatę uiścić po sfinalizowaniu transakcji. W efekcie często z braku wiedzy płaci należny podatek i nie korzysta z dostępnych ulg, które pozwalają go uniknąć. Warto zatem dowiedzieć się nieco więcej na ten temat. Coraz więcej osób decyduje się na sprzedaż nieruchomości. Sprzedawane są także mieszkania z kredytem hipotecznym. Zanim jednak policzymy zysk z tej transakcji, należy jeszcze zapłacić podatek od wzbogacenia się po sprzedaży mieszkania. Ile on wynosi? Jego stawka to 19% od wartości dochodu. W praktyce oznacza to, że nie jest on wyliczany od wartości sprzedaży, ale od kwoty, którą na niej zarobiłeś, czyli na przykład od różnicy między kwotą jego nabycia, a kwotą sprzedaży. Podatek od sprzedażu nieruchomości odprowadzić należy do urzędu skarbowego. Zrobić trzeba to w wyznaczonym czasie, tj. najpóźniej do 30 kwietnia roku następnego po tym, w którym została dokonana transakcja. Kliknij i sprawdź: Podatek katastralny w Polsce? Czym jest podatek katastralny i co musisz o nim wiedzieć? Podatek od sprzedaży mieszkania a aktualne prawo podatkowe W 2019 roku wprowadzone zostały pewne zmiany dotyczące podatku od sprzedaży mieszkania. Od tej pory kosztem uzyskania przychodów u spadkobiercy przy sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku, są dodatkowo koszty nabycia lub wytworzenia tej nieruchomości, które zostały wcześniej poniesione przez spadkodawcę. Wliczają się do nich również długi i ciężary spadkowe. Ponadto, dzięki zmianom możliwe stało się rozliczenie sprzedaży mieszkania po upływie 5 lat od momentu jego nabycia do majątku wspólnego. Dzięki temu rozwodnicy i wdowcy mogą uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania. Podatek od sprzedaży mieszkania - kiedy należy opłacić podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości? Czy płaci się podatek od sprzedaży mieszkania niezależnie od sytuacji? Na szczęście nie. W myśl Ustawy, podatek ten spoczywa na osobie, która zbyła: nieruchomość (nawet jej część lub udziały do niej), spółdzielcze własnościowe prawa do lokalu mieszkalnego lub prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej. Istotny jest przy tym czas, w którym nastąpiła sprzedaż. Otóż jeśli zbycie nieruchomości lub praw do niej nastąpiło przed upływem 5 lat podatkowych od daty nabycia, wówczas podatek należy zapłacić. W innej sytuacji wystarczy odczekać 5 lat, a obowiązek opłacenia podatku przestaje istnieć. Nie zawsze jednak trzeba czekać 5 lat. Jeśli chcesz jak najszybciej zbyć nieruchomość i uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania, to masz jeszcze jedno rozwiązanie: możesz skorzystać z ulgi mieszkaniowej. Należy się ona każdemu, kto w ciągu 3 lat od dnia sprzedaży nieruchomości, przeznaczy cały dochód uzyskany z tej transakcji na nowy cel mieszkaniowy. Kto płaci podatek od sprzedaży mieszkania? Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości? Każdy kto zbył nieruchomość w ciągu 5 lat od dnia jej nabycia i środków pozyskanych ze sprzedaży nie przeznaczył na cel mieszkaniowy. Rozwiązuje to zatem częstą wątpliwość - kto płaci podatek od sprzedaży mieszkania kupujący czy sprzedający? Otóż będzie to sprzedający. Warto sprawdzić: Gdzie najłatwiej dostać kredyt? Sprawdź, jaki bank wybrać! Podatek od sprzedaży mieszkania - kiedy można uniknąć podatku dochodowego po sprzedaży nieruchomości? Jak ominąć podatek od sprzedaży nieruchomości? Wystarczy, że poczekasz 5 lat od momentu jej nabycia. Nie musisz zatem nic robić, tylko czekać. Kiedy 5 lat minie możesz z nią zrobić, co zechcesz i nie będzie się to wiązać z żadnymi, dodatkowymi opłatami. Nie zawsze jest to jednak możliwe. Co jeśli musisz sprzedać mieszkanie wcześniej. Czy możesz liczyć na zwolnienie z podatku od sprzedaży nieruchomości? Tak, o ile skorzystasz ze wspomnianej już ulgi mieszkaniowej. Ulga mieszkaniowa - jak możesz z niej skorzystać? Jeśli środki uzyskane ze sprzedaży mieszkania przeznaczyć na cel mieszkaniowy, to unikniesz konieczności płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości. Co jednak definiowane jest jako cel mieszkaniowy? Będzie to zakup nieruchomości zakup działki budowlanej, nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu, spłata kredytu hipotecznego. Jako cel mieszkaniowy rozumiany może być również remont lub przebudowa nieruchomości. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule: Ulga mieszkaniowa - czym jest ulga mieszkaniowa i jak z niej skorzystać? Podatek od sprzedaży mieszkania - ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Wiesz już, że jest to 19% wartości dochodu. Obliczenie tego podatku nie będzie jednak takie proste. Musisz pod uwagę wziąć kilka czynników, czyli na przykład: przychód ze zbycia nieruchomości, koszt zakupu przez Ciebie nieruchomości, dochód z całej transakcji, planowane wydatki na cele mieszkaniowe, a także dochód wolny od podatku. Nie da się zatem dokładnie odpowiedzieć na pytanie, ile wynosi podatek od sprzedaży mieszkania, ponieważ każdorazowo jego wysokość jest inna, a to Twoim zadaniem jest jego obliczenie. Jeśli nabyłeś mieszkanie za 350 tysięcy, a teraz sprzedałeś je za 420 tysięcy, to Twój dochód wynosi 70 tys. i od tej kwoty liczysz podatek, czyli 19%. Sprawdź także: Progi podatkowe: dowiedz się, jak wygląda skala podatkowa w Polsce. Podatek od sprzedaży mieszkania - kalkulator Chcesz sprawdzić, jak wysoki będzie Twój podatek? Możesz skorzystać z kalkulatora podatku od sprzedaży nieruchomości. Uzupełnić należy jednie kilka pól, a będzie to przede wszystkim: rok nabycia i sprzedaży nieruchomości; uzyskany przychód, koszty uzyskania przychodu, sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych, kwotę przychodu, jaką przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe. Zbierz zatem dokładnie te informacje i wprowadź w wymagane rubryki, a otrzymasz poglądową kwotę Twojego podatku. Podatek od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat Podatek od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat jest obowiązkowy i jego uniknięcie będzie trudne, o ile nie zamierzasz przeznaczyć uzyskanych środków ze sprzedaży na cele mieszkaniowe. Na szczęście wylicza się go od wartości Twojego dochodu, a nie całej transakcji, dlatego zazwyczaj nie przekracza kilku tysięcy złotych. Podatek dochodowy od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat musisz rozliczyć w deklaracji PIT. Podatek od sprzedaży mieszkania po upływie 5 lat Podatek od sprzedaży mieszkania po upływie 5 lat przestaje obowiązywać. Nie musisz się już zatem przejmować tym, w jaki sposób go obliczyć. Środki pozyskane ze sprzedaży, możesz przeznaczyć na dowolny cel. Podatek od sprzedaży mieszkania po spadku - obowiązujące przepisy Podatek od sprzedaży mieszkania ze spadku rządzi się nieco innymi prawami. W 2019 roku miała miejsce nowelizacja przepisów, która sprawiła, że uniknięcie konieczności opłacenia podatku, jest o wiele prostsze. W tym przypadku nie ma znaczenia, kiedy nabyliśmy nieruchomość, ale kiedy nabyli ją spadkodawcy. Co to dla Ciebie oznacza? Podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku musisz zapłacić tylko wtedy, gdy odziedziczyłeś nieruchomość, która została kupiona 5 lat przed tym, zanim ją otrzymałeś. Dotyczy to zatem głównie nowych nieruchomości. Jeśli więc odziedziczyłeś dom rodzinny, który Twoi rodzice kupili lub wybudowali kilkanaście lat temu, to nie musisz przejmować się podatkiem od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku. Sprawdź: Podatek od spadku. Grupy podatkowe i opodatkowanie darowizny Podatek od sprzedaży mieszkania z darowizny A co z podatkiem od sprzedaży mieszkania otrzymanego w darowiźnie? W tym przypadku okres wolny od podatku naliczany jest identycznie, jak w sytuacji otrzymania spadku. Jeśli zatem otrzymałeś nieruchomość kupioną ponad 5 lat temu, to podatek od sprzedaży darowanego mieszkania Cię nie obowiązuje. To może Cię zainteresować: Darowizna mieszkania - podatek, opłaty notarialne, koszty, taksa, przepisanie mieszkania Podatek od sprzedaży mieszkania - co jeszcze warto wiedzieć? Sprzedaż mieszkania z hipoteką staje się coraz popularniejsza. A jak w takiej sytuacji wygląda podatek od sprzedaży takiej nieruchomości? Nie zachodzą wówczas większe zmiany. Dla urzędu skarbowego nie ma większego znaczenia, czy nieruchomość jest zadłużona. Podatek od sprzedaży mieszkania z kredytem hipotecznym również wynosi 19% i należy go uiścić, gdy sprzedajemy nieruchomość w ciągu 5 lat od jej nabycia. Także i w tym przypadku wystarczy więc odczekać ten okres, aby uniknąć konieczności opłacania podatku. Inne wyjście to oczywiście skorzystanie z ulgi mieszkaniowe. Celem mieszkaniowym jest także opłacenie rat kredytu hipotecznego, co może stanowić dobrą wiadomość w rozpatrywanej sytuacji. Podatek od sprzedaży mieszkania choć obowiązkowy, to istnieje wiele sposobów na to, aby go nie płacić. A niektóre z nich nie wymagają od nas większego działania. Warto mieć to na względzie, aby nie przepłacić.
Kalkulator oblicza kwotę rocznej korekty podatku naliczonego, do której zobowiązani są podatnicy odliczający podatek VAT przy zastosowaniu prewspółczynnika (VAT od zakupów związanych z działalnością gospodarczą i czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu) bądź/oraz proporcji (VAT od zakupów związanych z czynnościami opodatkowanymi i zwolnionymi z VAT.

Sprzedaż pomiędzy osobami niebędącymi podatnikami VAT podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2%. Podstawą do ustalenia wysokości podatku jest rynkowa wartości rzeczy. Podzieliłeś dużą nieruchomość na kilka mniejszych? Chcesz je wszystkie sprzedać? Uważaj – urząd skarbowy może ci kazać zapłacić VAT- nawet jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej. Nie wszystko jednak stracone - Sądy Administracyjne uważają, że fiskus się myli. Mieszkanie, czy też dom są takim samym (choć generalnie droższym) towarem jak wszystkie inne- zysk osiągnięty z ich sprzedaży podlega opodatkowaniu. Istniejące jednak zwolnienia, w tym ulga meldunkowa, pozwalają tego uniknąć. Osoby pozostające w nieformalnym związku mogą być współwłaścicielami nieruchomości. O ile nie sprawia to problemu w trakcie korzystania z niej – mogą się pojawić w trakcie sprzedaży – w zakresie podatku dochodowego. Po zmianach w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązujących od początku 2007r. powstaje wiele wątpliwości dot. wysokości należnego podatku od dochodu ze sprzedaży nieruchomości.  

Aby nie zapłacić podatku musi Pan wszystkie pieniądze uzyskane ze sprzedaży przeznaczyć na tzw. własne cele mieszkaniowe. Katalog tych celów w dalszej części odpowiedzi. Od ponad 2 lat w przypadku uzyskania przez osobę fizyczną dochodu ze sprzedaży nieruchomości (i praw określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a)-c) ustawy o PIT Sprzedaż mieszkania to czynność przynosząca znaczny przychód oraz związana z szeregiem formalności. Jedną z tych formalności jest konieczność zapłaty podatku. Ten podatek jest jednak należny tylko w określonych przypadkach a niekiedy związany z ulgą. Kiedy należy zapłacić i co jest podstawą opodatkowania? Jak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości?Kiedy nie trzeba płacić podatku od sprzedaży nieruchomości?Kiedy należy zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości?Jakimi podatkami opodatkowana jest sprzedaż nieruchomości?Potencjalna „pułapka VAT” przy sprzedaży nieruchomościJak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości? Można uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości w przypadku skorzystania z ulgi mieszkaniowej. Dochód ze sprzedaży jest wolny od obciążenia podatkiem PIT, jeśli zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe. Za własne cele mieszkaniowe uważa się nie tylko nabycie własności mieszkania ale także nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego, wydatki na remont oraz nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego. Obowiązuje trzyletni limit czasowy na skorzystanie z ulgi. Kiedy nie trzeba płacić podatku od sprzedaży nieruchomości? Pierwsza opcja uniknięcia podatku: podatnik nie jest zobowiązany do zapłaty podatku od sprzedaży nieruchomości pod warunkiem upływu 5-letniego terminu, który jest liczony od końca roku kalendarzowego w którym nastąpiło nabycie nieruchomości lub jej wybudowanie. Druga opcja uniknięcia podatku: Podatek jest liczony od zysku (dochodu). Jeśli sprzedaż nastąpiła po cenie równej lub niższej od ceny zakupu, to podatek od sprzedaży nieruchomości nie jest należny. Kiedy należy zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości? Przedmiotem opodatkowania jest odpłatne zbycie nieruchomości, części nieruchomości lub udziału w nieruchomości, a także: odpłatne zbycie prawa wieczystego użytkowania nieruchomości gruntowej odpłatne zbycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu odpłatne zbycie prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej Jakimi podatkami opodatkowana jest sprzedaż nieruchomości? Wyżej omówione kwestie dotyczyły opcji najbardziej podstawowej tzn. podatku PIT (stawka 19%) po stronie sprzedającego. Jednak sprzedaż nieruchomości ma charakter dwustronny, z tego powodu należy wziąć pod uwagę również obowiązki podatkowe po stronie nabywcy. Przede wszystkim – mieszkanie można kupić na rynku pierwotnym albo wtórnym. Rynek wtórny powszechnie uchodzi za nieco tańszy. Zróżnicowanie obu tych obszarów dotyczy również podatków. W przypadku kupna mieszkania od dewelopera (tzn. podmiotu będącego profesjonalnym przedsiębiorcą z działalnością gospodarczą) pojawia się kwestia podatku VAT, który co do zasady obciąża odpłatną dostawę towarów i odpłatne świadczenie usług. Sprzedaż mieszkania jest w tym przypadku traktowana jak odpłatna dostawa towarów. Nabywca nie musi się jednak zajmować kwestiami formalnymi. Kwota VAT jest wliczona w cenę mieszkania, obowiązek zapłaty VAT obciąża dewelopera. Inaczej wygląda kwestia kupna mieszkania na rynku wtórnym od osoby fizycznej. Wtedy zamiast podatku VAT wystąpi podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC). Sprzedaż mieszkania (również użytkowania wieczystego lub spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu) jest obciążona stawką PCC w wysokości 2%, ten podatek obciąża nabywcę. Sprzedaż nieruchomości wymaga formy aktu notarialnego. Płatnikiem podatku PCC jest w tym przypadku notariusz, który oblicza ten podatek i wpłaca do organu podatkowego. Kwota 2% wartości nieruchomości to w praktyce częścią kwoty, którą musi zapłacić nabywca. Wartość sprzedaży nieruchomości jest ponadto obciążona taksą notarialną. Maksymalną wysokość taksy notarialnej określa rozporządzenie. Potencjalna „pułapka VAT” przy sprzedaży nieruchomości Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej nie powinna się obawiać obciążenia sprzedaży nieruchomości podatkiem VAT (którego stawka jest wyższa niż podatku PCC) jednak takie ryzyko istnieje w przypadku poczynienia nakładów inwestycyjnych charakterystycznych dla przedsiębiorców. Przygotuj się do stosowania nowych przepisów! Poradnik prezentuje praktyczne wskazówki, w jaki sposób dostosować się do zmian w podatkach i wynagrodzeniach wprowadzanych nowelizacją Polskiego Ładu. Tyko teraz książka + ebook w PREZENCIE Przeznaczenie na własne cele mieszkaniowe części pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości, tj. na sfinansowanie części ceny nabycia stanowiącej wkład własny przy kredycie hipotecznym na zakup nowego mieszkania, podatek od czynności cywilnoprawnych od umowy sprzedaży i wynagrodzenie pośrednika uczestniczącego w nabyciu lokalu mieszkalnego, uprawnia do ulgi mieszkaniowej
Deklaracja PIT 39: zbycie nieruchomości PIT-39 składać należy, jeżeli w roku podatkowym rozliczasz przychód z odpłatnej sprzedaży nieruchomości i praw majątkowych (spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu, prawa do domu mieszkalnego itp.) oraz z zamiany nieruchomości i praw. Opodatkowaniu podlega dochód ze sprzedaży prywatnej nieruchomości w przeciągu 5 lat licząc od końca roku ich nabycia lub wybudowania, w efekcie w deklaracji ujmie się jedynie nieruchomości nabyte lub wybudowane po 31 grudnia 2014 r. PIT-39 wypełnisz zatem, jeśli sprzedajesz nieruchomości lub prawa nabyte (wybudowane) w latach 2016-2021. Oblicz Twój PIT-39 od razu w Programie e-pity 2022. Nie musisz liczyć podatku w PIT-39 za 2022 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od wygodnie Twój PIT-39 w Programie e-pity 2022 i wyślij PIT online >> PIT-39 do kiedy - termin rozliczenia Podatnicy – składają PIT-39 za 2021 rok do 2 maja 2022 roku (poniedziałek). W roku gdy ostatni dzień kwietnia przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub w sobotę termin złożenia PIT-39 przypada w następny dzień roboczy. Do kiedy rozliczyć PIT - kalendarz podatnika > Pamiętaj - w deklaracji za 2021 r. (składanej w 2022 r.) nie musisz rozliczać już kwot otrzymanych (uzyskanych) w 2021 r. z prywatnej sprzedaży nieruchomości lub praw związanych z nieruchomościami, nabytych lub wybudowanych w roku 2015 lub wcześniej r. Od końca roku, w którym je nabyto lub wybudowano minęło bowiem ponad 5 lat. Przychodów z nieruchomości nabytych lub wybudowanych do 2015 r. włącznie nie wprowadzasz zatem na żaden PIT, przychody ze sprzedaży nieruchomości z lat 2016 - 2021 wykazuje się na PIT- 39. Termin 5 lat, po których nie trzeba deklarować sprzedaży liczysz od daty nabycia lub wybudowania nieruchomości (prawa do niej). W związku z tym: możesz ten termin stosować i nie płacić podatku od zbycia z tytułu odpłatnej transakcji zbycia wykorzystywanych na potrzeby związane z działalnością gospodarczą oraz przy prowadzeniu działów specjalnych produkcji rolnej: budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, gruntu lub udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, związanych z tym budynkiem lub lokalem, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie, w przypadku odpłatnego zbycia, nabytych w drodze spadku, nieruchomości lub praw majątkowych okres liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie tej nieruchomości lub nabycie prawa majątkowego przez spadkodawcę (a więc decydujący jest termin nabycamajątku przez przekazującego spadek, a nie data otwarcia spadku), w przypadku odpłatnego zbycia po ustaniu wspólności majątkowej małżeńskiej, nabytych do majątku wspólnego małżonków lub wybudowanych w trakcie trwania wspólności majątkowej małżeńskiej nieruchomości lub nabytych do majątku wspólnego małżonków praw majątkowych okres liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło ich nabycie do majątku wspólnego małżonków lub ich wybudowanie w trakcie trwania wspólności majątkowej małżeńskiej. W deklaracji PIT 39 ujawniasz dochód ze zbycia nieruchomości stanowiący różnicę między podstawą opodatkowania a kosztami uzyskania. Podstawa opodatkowania przy zbyciu Podstawę opodatkowania stanowi przychód (zgodnie z wartością określoną w umowie) po odjęciu od niego kosztów sprzedaży (np. koszty ogłoszeń, opłat sądowych, notarialnych ponoszonych przez sprzedającego w związku z umową sprzedaży). Jeżeli jednak cena, bez uzasadnionej przyczyny, znacznie odbiega od wartości rynkowej tych rzeczy lub praw, przychód ten określa organ podatkowy lub organ kontroli skarbowej w wysokości wartości rynkowej. Koszty uzyskania przychodów Koszty uzyskania przychodów stanowią udokumentowane koszty nabycia lub udokumentowane koszty wytworzenia powiększone o udokumentowane nakłady, które zwiększyły wartość rzeczy i praw majątkowych poczynione w czasie ich posiadania. W przypadku nieruchomości nabytych w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób za koszty uzyskania przychodu uważa się udokumentowane nakłady, które zwiększyły wartość rzeczy i praw majątkowych poczynione w czasie ich posiadania oraz kwotę zapłaconego podatku od spadków i darowizn w takiej części, w jakiej wartość zbywanej rzeczy lub prawa przyjęta do opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn odpowiada łącznej wartości rzeczy i praw majątkowych przyjętej do opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn. Dokumentacja Wysokość nakładów ustala się na podstawie faktur VAT w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług oraz dokumentów stwierdzających poniesienie opłat administracyjnych. Zwolnienia W deklaracji wykazać musisz kwotę zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych z tytułu przeznaczenia przychodu uzyskanego ze zbycia tej nieruchomości lub prawa majątkowego nie później niż w okresie trzech lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie na własne cele mieszkaniowe wskazane w ustawie. Oblicz Twój PIT-39 od razu w Programie e-pity 2021. Nie musisz liczyć podatku w PIT-39 za 2021 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od wygodnie Twój PIT-39 w Programie e-pity 2021 i wyślij PIT online >> Przychody z zagranicy W deklaracji PIT 39 wykazujesz przychód z tytułu sprzedaży nieruchomości położonych za granicą. Do takich przychodów zastosujesz metodę proporcjonalnego odliczenia – dochody osiągnięte za granicą łączy się z dochodami ze źródeł przychodów położonych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, a od podatku obliczonego od łącznej sumy dochodów odlicza się kwotę równą podatkowi dochodowemu zapłaconemu w obcym państwie. Odliczenie to nie może jednak przekroczyć tej części podatku obliczonego przed dokonaniem odliczenia, która proporcjonalnie przypada na dochód uzyskany w państwie obcym. UWAGA: w przypadku PIT 39 nie musisz deklarować dochodów zwolnionych z opodatkowania. Dochody takie nie wpływają bowiem na podwyższenie progu skali podatkowej, a zatem nie będą istotne dla rozliczenia podatku w Rzeczpospolitej Polskiej. W deklaracji ujmujesz dodatkowo (a zatem nie musisz wypełniać dodatkowo innej deklaracji): niepobrany przez płatnika podatek ryczałtowy z kapitałów pieniężnych, o których mowa w art. 29, 30 i 30a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, zryczałtowany podatek obliczony od przychodów (dochodów) uzyskanych poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej (z tytułu odsetek od pożyczek z wyjątkiem gdy udzielanie pożyczek jest przedmiotem działalności gospodarczej, odsetek i dyskonta od papierów wartościowych, odsetek lub innych przychodów od środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku podatnika lub w innych formach oszczędzania, przechowywania lub inwestowania prowadzonych przez podmiot uprawniony na podstawie odrębnych przepisów z wyjątkiem środków pieniężnych związanych z wykonywaną działalnością gospodarczą, dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych oraz od dochodu z tytułu udziału w funduszach kapitałowych). Terminy Nie korzystasz z deklaracji PIT 39, jeżeli uzyskałeś wynagrodzenie w 2021 r. za zbycie nieruchomości nabytych lub wybudowanych przed 1 stycznia 2016 r. Deklarację składasz do 30 kwietnia roku podatkowego następującego po roku sprzedaży nieruchomości lub praw (w 2022 r. - do 1 maja 20222 r.). Nie masz obowiązku wpłacania w roku podatkowym zaliczek z tytułu wykazywanego w tej deklaracji podatku.
Podatek od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadku. Jeszcze nie tak dawno, bo do końca 2018 roku obowiązywały przepisy, które nakładały na spadkobiercę obowiązek zapłaty podatku od sprzedaży nieruchomości odziedziczonej, jeśli od dnia nabycia spadku nie upłynęło 5 lat, liczone do końca roku kalendarzowego, w którym spadek został nabyty.
Mieszkanie, dom lub działkę, które kupisz na własność bądź wejdziesz w ich posiadanie na skutek spadku, możesz z powodzeniem sprzedać na rynku wtórnym. Jednak zgodnie z obowiązującymi przepisami sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat najczęściej będzie wiązać się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego. Ile wynosi takie zobowiązanie podatkowe i czy da się uniknąć jego zapłaty? Podatek od sprzedaży nieruchomości zobowiązani są zapłacić wszyscy podatnicy sprzedający nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia. Rozliczenie sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat liczone jest według lat podatkowych, a nie kalendarzowych, czyli dopiero od początku roku następującego po tym roku, kiedy podatnik kupił nieruchomość. Wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat to 19%, liczone od wysokości osiągniętego dochodu – kwoty, która stanowi różnicę pomiędzy przychodem a kosztami uzyskania pozyskanych środków na własne cele mieszkaniowe to jeden ze sposobów uniknięcia podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat. Podatek od sprzedaży nieruchomości – najważniejsze informacje Podatek od sprzedaży nieruchomości (określany też podatkiem od wzbogacenia) to rodzaj daniny publicznoprawnej uiszczanej na rzecz Skarbu Państwa. Obejmuje on swoim zakresem przedmiotowym zarówno nieruchomości sprzedawane za gotówkę; jak i objęte hipoteką wpisaną w księdze wieczystej – tak działki, jak i mieszkania oraz domy. Kwestie związane z opodatkowaniem sprzedawanych nieruchomości (np. opodatkowaniem mieszkania przed upływem 5 lat) reguluje ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z tą ustawą podatnik, który w roku podatkowym dokonał odpłatnego zbycia: nieruchomości lub ich części albo udziału w nieruchomości,spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,prawa wieczystego użytkowania gruntów, przed upływem 5 lat od daty jej nabycia będzie musiał zapłacić podatek dochodowy. Jak rozumieć sprzedaż działki przed upływem 5 lat? Ustawodawca wskazuje na umowę sprzedaży, zamiany oraz inne odpłatne czynności, które zmierzają do rozporządzenia nieruchomością lub prawem majątkowym; zanim minie wskazany okres karencji od jej nabycia. Pamiętaj, że rozliczenie sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat liczone jest według lat podatkowych, a nie kalendarzowych. Oznacza to, że termin zaczyna biec dopiero od początku roku następującego po tym roku, kiedy podatnik kupił nieruchomość. Jeśli więc nabędziesz swoją nową nieruchomość we wrześniu 2022 roku, to okres 5 lat będzie Ci liczony od 2023 roku. Podatek od sprzedaży działki przed upływem 5 lat powinieneś zapłacić od 15 lutego do 30 kwietnia danego roku, składając deklarację podatkową PIT-39. W deklaracji należy wskazać kwoty przychodu, kosztów i dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości, bez względu na to, czy podlegają opodatkowaniu. Zatem jeżeli sprzedasz dom lub mieszkanie po upływie 5 lat, to nie będziesz zobowiązany do uregulowania wspomnianego podatku. ZOBACZ TAKŻE: Nie chcesz płacić podatku? Sprzedaj później! Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Zobowiązanie podatkowe, które musisz uregulować, jeśli sprzedasz mieszkanie, dom lub działkę przed upływem 5 lat, wynosi 19%. Podatek liczony jest od wysokości osiągniętego dochodu, czyli kwoty, która stanowi różnicę pomiędzy przychodem a kosztami uzyskania przychodu. Jak obliczyć wysokość podatku od nieruchomości? W pierwszej kolejności ustal dochód z odpłatnego zbycia (przychód należy pomniejszyć o koszty uzyskania przychodu, np. cenę nabycia sprzedawanego lokalu). Aby wyliczyć dochód wolny od podatku, podziel iloczyn dochodu i wydatków deklarowanych na cele mieszkaniowe przez przychód z odpłatnego zbycia. Wreszcie, dochód pomniejszony o dochód wolny od podatku będzie stanowił podstawę obliczenia podatku. Fot. Nataliya Vaitkevich z Pexels Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat – jak można uniknąć podatku? Najprostszym sposobem na uniknięcie płacenie podatku jest zaczekanie ze sprzedażą nieruchomości wymagane 5 lat. Jeśli jednak z jakiś powodów nie możesz lub po prostu nie chcesz czekać tyle czasu, jest parę rozwiązań, które mogą Ci pomóc. Jednym ze sposobów na uniknięcie podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat jest przeznaczenie pozyskanych środków na własne cele mieszkaniowe. Kwota zwolnienia jest ograniczona i zależy od tego, jaka część przychodu została przeznaczona na realizację celów mieszkaniowych. W ustawie znajdziesz wzór, zgodnie z którym dochód wolny od podatku jest równy iloczynowi dochodu oraz wydatków na cele mieszkaniowe, podzielonemu przez przychód z odpłatnego zbycia. Jeśli nie wykorzystasz całej kwoty ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe, wtedy będziesz zobowiązany do uregulowania podatku dochodowego. Do niego zostaną Ci naliczone odsetki, jeśli wcześniej w deklaracji PIT nie wskażesz, że przeznaczasz na wybrany cel tylko część środków. Warunkiem skorzystania ze zwolnienia jest rozliczenie „ulgi mieszkaniowej” nie później niż w ciągu 3 lat podatkowych od dnia odpłatnego zbycia nieruchomości. Drugim sposobem jest sprzedaż mieszkania, domu lub działki za mniejszą lub taką samą kwotę, po jakiej ją nabyłeś. Zwolnienia z podatku od sprzedaży nieruchomości Jakie kategorie wydatków obejmuje ulga mieszkaniowa? Zgodnie z art. 25 ust. 1 pkt a-e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych katalog wydatków na cele mieszkaniowe obejmuje nabycie budynku, lokalu mieszkalnego, ich części lub udziału w nich, albo nabycie gruntu, udziału w nim bądź prawa do użytkowania wieczystego (także za kredyt);nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie;budowa, przebudowa, adaptacja lub remont własnego budynku lub lokalu mieszkalnego lub ich części;modernizacja, przebudowa lub adaptacja na cele mieszkalne budynku, lokalu lub pomieszczenia niemieszkalnego;nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego, w tym również z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego,spłatę kredytu hipotecznego wraz z odsetkami. Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku lub darowizny – jakie zasady obowiązują w 2022 r.? Na preferencyjnej pozycji znajdują się spadkobiercy i osoby obdarowane. W ich przypadku termin 5-letni liczy się od końca roku kalendarzowego, kiedy nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości przez spadkodawcę. W praktyce oznacza to, że niemal każda sprzedaż darowizny przed upływem 5 lat będzie wolna od podatku. Nadal jednak może pojawić się konieczność zapłaty podatku od spadków i darowizn. Jest to o tyle korzystna zmiana, że siłą rzeczy Ci, którzy dostali lub odziedziczyli mieszkanie, płacą podatek od całej sumy uzyskanej ze sprzedaży nieruchomości, a nie różnicy między kwotą zakupu i odpłatnego zbycia. Sprzedaż nieruchomości stanowiącej majątek wspólny małżonków w 2022 r. Jak wygląda sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat w sytuacji małżonków? W przypadku śmierci jednego z nich i nabycia spadku lub udziału w spadku zawierającego prawo do nieruchomości 5-letni termin wyłączający konieczność zapłaty podatku dochodowego liczy się od dnia nabycia działki lub lokalu do majątku wspólnego. Z kolei jeżeli nieruchomość nabyta została przez małżonków do majątku wspólnego, a następnie zakończyła się ich wspólność majątkowa, to w przypadku sprzedaży mieszkania, domu czy działki okres 5 lat liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym małżonkowie nabyli nieruchomość do majątku wspólnego. Podatek od sprzedaży mieszkania a PIT-39 W sytuacji, gdy uda Ci się sprzedać nieruchomość, masz obowiązek rozliczenia się z fiskusem. W tym celu składa się do Urzędu Skarbowego deklarację PIT-39. Czas na rozliczenie upływa 30 kwietnia roku następującego po sprzedaży nieruchomości. W praktyce oznacza to, że jeżeli nieruchomość zostanie sprzedana w 2022 roku, to czas na rozliczenie mija 30 kwietnia 2023 roku. Podstawa prawna Dokładne informacje dotyczące sprzedaży działki przed upływem 5 lat, a także zasady korzystania z „ulgi mieszkaniowej” znajdziesz w Ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Pamiętaj, aby zawsze sprawdzać aktualną wersję przepisów.
Spłata za dział spadku zmniejsza podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w zamian tej spłaty. Liczy się tutaj jednakże tylko kwota faktycznie wypłacona. Co do liczenia 5 lat, po upływie których nie trzeba płacić podatku od zbycia nieruchomości otrzymanej w spadku, to te liczy się od daty nabycia nieruchomości przez spadkodawcę.
| 9 min. czytania Podatek od sprzedaży nieruchomości to obowiązkowa danina, którą należy zapłacić najpóźniej do 30 kwietnia roku następnego po tym, w którym została dokonana transakcja. Jego wysokość należy obliczyć samodzielnie, dlatego warto sprawdzić, czym jest podatek od sprzedaży nieruchomości i kogo dotyczy. Z tego artykułu dowiesz się: Podatek od sprzedaży nieruchomości — najważniejsze informacje Podatek od sprzedaży nieruchomości — kiedy należy go zapłacić? Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości? Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat — co warto wiedzieć? Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku — jakie zasady obowiązują? Więcej Zakup nieruchomości często wiąże się z wieloma formalnościami. Organizacja kredytu hipotecznego, znalezienie rzeczoznawczy czy podpisanie umowy przedwstępnej to tylko wierzchołek góry lodowej. Sprzedaż mieszkania czy domu, nie wydaje się tak skomplikowana, a jednak wymaga wykonania kilku ważnych czynności. Jedną z nich jest złożenie deklaracji podatkowej i opłacenie należnego podatku. Na szczęście obowiązek ten nie dotyczy każdego sprzedającego. Podatek od sprzedaży nieruchomości — najważniejsze informacje Podatek od sprzedaży nieruchomości regulowany jest Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z prawem sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od daty jej nabycia (mówimy o latach podatkowych, a nie kalendarzowych), wymaga opłacenia daniny w wysokości 19 proc. wartości dochodu. Podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości obliczany jest od kwoty, którą udało Ci się zarobić na tej transakcji, a nie od ceny nieruchomości. Dla przykładu, jeśli kupiłeś mieszkanie za 250 000 zł, a w międzyczasie zrobiłeś w nim remont za 50 000 zł, to podwyższyłeś tym samym jego wartość. Dzięki temu mogłeś sprzedać nieruchomość np. za 320 000 zł. W efekcie Twój dochód wyniesie jedynie 20 000 zł, a kwota podatku dochodowego będzie równa 3 800 zł. Podatek od sprzedaży nieruchomości 2021 należy zapłacić do 30 kwietnia 2021 roku. Do tego dnia powinieneś złożyć też deklarację podatkową PIT-39. Podatek od sprzedaży nieruchomości — kiedy należy go zapłacić? Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości? Tak jak już wspominaliśmy, nie każdy sprzedający zobowiązany jest do opłacenia daniny. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podatnikiem w tym przypadku jest osoba, która zbyła: nieruchomość lub ich część oraz udziału w nieruchomości, spółdzielcze własnościowe prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej, przed upływem 5 lat podatkowych od daty nabycia. Określając ten termin, warto pamiętać o tym, że naliczenie okresu rozpoczyna się od końca roku kalendarzowego, w którym miał miejsce zakup mieszkania. Jeśli więc kupiłeś nieruchomość w lipcu 2018 roku, będziesz mógł je sprzedać bez płacenia podatku dopiero w styczniu 2024 roku. Jednak nawet w przypadku sprzedaży mieszkania przed upływem ustawowych 5 lat, można uniknąć konieczności płacenia podatku. Wystarczy skorzystać z ulgi mieszkaniowej, która należy się każdemu, kto w przeciągu maksymalnie 3 lat od dnia sprzedaży nieruchomości, przeznaczy cały dochód z transakcji na nowy cel mieszkaniowy. Warunkiem skorzystania z ulgi, jest przedłożenie dokumentacji, która potwierdza cały proces oraz zgłoszenie go w deklaracji dotyczącej podatku od dochodów osobistych. Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości? Jeśli zastanawiasz się, kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości, to odpowiadamy, że zawsze jest nią osoba sprzedająca będąca jednocześnie osobą fizyczną. Oznacza to, że zgodnie z przepisami, opłata od sprzedaży nie obowiązuje działalności gospodarczych, również tych związanych z obrotem nieruchomościami. Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Podatek od sprzedaży nieruchomości ile procent wynosi? Wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości jest stała i wynosi 19 proc. od dochodu, a nie wartości całej transakcji. Oznacza to, że za każdym razem, o tym, jak duży podatek od sprzedaży nieruchomości zapłacisz, decyduje to, w jakim stopniu uda Ci się dobrze sprzedać mieszkanie czy też dom. Wypełniając deklarację podatkową PIT-39, musisz samodzielnie wyliczyć, jaki jest podatek od sprzedaży nieruchomości w Twoim przypadku. Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Jeśli jesteś podatnikiem i złożyłeś deklarację PIT-39, powinieneś na czas opłacić należną daninę. W tym zadaniu może pomóc Ci kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości, który znajdziesz w internecie. Wystarczy, że podasz kilka prostych informacji, takich jak: rok nabycia i sprzedaży nieruchomości; uzyskany przychód, czyli kwotę otrzymaną od kupującego; koszty uzyskania przychodu, czyli wszystkie koszty nabycia, wytworzenia oraz zwiększające wartość nieruchomości; sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych wynikające, chociażby z wcześniejszego najmu; kwotę przychodu, jaką przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe. Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Kalkulator zawsze ma charakter jedynie poglądowy. Warto więc samodzielnie dowiedzieć się jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat. Poniżej zamieściliśmy przykłady takich wyliczeń. Przykład 1. W 2020 r. sprzedałeś swoje mieszkanie za 500 tys. zł, które kupiłeś w 2018 r. za kwotę 400 tys. zł. Przez ten czas nie wykonywałeś żadnego remontu. Z uzyskanych ze sprzedaży pieniędzy, chcesz kupić nowe mieszkanie, którego cena wynosi 500 tys. zł. przychód ze zbycia nieruchomości: 500 tys. zł. koszt zakupu przez Ciebie nieruchomości: 400 tys. zł. dochód z całej transakcji: 500 tys. zł – 400 tys. zł = 100 tys. zł planowane wydatki na cele mieszkaniowe: 500 tys. zł. dochód wolny od podatku: (100 tys. zł x 500 tys. zł)/500 tys. zł = 100 tys. zł W tej sytuacji cały dochód uzyskany ze sprzedaży mieszkania korzysta z ulgi mieszkaniowej, a Ty nie musisz płacić podatku. Przykład 2. Na początku 2021 r. sprzedałeś swoje mieszkanie za 300 tys. zł, które kupiłeś w 2019 r. za kwotę 200 tys. zł. Uzyskane ze sprzedaży pieniądze chcesz wydać na inne cele, niezwiązane z własnym celem mieszkaniowym. przychód ze zbycia nieruchomości: 300 tys. zł. koszty zakupu przez Ciebie nieruchomości: 200 tys. zł. dochód z całej transakcji: 300 tys. zł – 200 tys. zł = 100 tys. zł planowane wydatki na cele mieszkaniowe: 0 zł dochód wolny od podatku: 0 zł kwota do opodatkowania: 100 tys. zł należny podatek: 100 tys. zł x 19% = 19 tys. zł Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat — co warto wiedzieć? Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat dotyczy też rozwodników oraz wdowców, jednak w nieco zmienionej formie. Osoby te mogą sprzedać nieruchomość bez potrzeby opłacania podatku dochodowego w ciągu 5 lat od daty jej nabycia do majątku wspólnego. Jeszcze do niedawna, należało odczekać 5 lat od dnia śmierci współmałżonka lub dokonania podziału majątku wspólnego po rozwodzie. Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku — jakie zasady obowiązują? Podatek od sprzedaży nieruchomości ze spadku nalicza się na nieco innych zasadach. Nowelizacja przepisów, która miała miejsce w 2019 roku, spowodowała, że okres, po którego upływie, sprzedamy otrzymaną nieruchomość bez konieczności opłacania podatku od sprzedaży odziedziczonej nieruchomości, jest liczony od dnia nabycia nieruchomości przez spadkodawcę. Oznacza to, że jeśli Twoi rodzice lub dziadkowie nabyli dom czy też mieszkanie, minimum 5 lat przed tym, gdy otrzymałeś go w spadku, to w przypadku sprzedaży, nie musisz opłacać podatku od sprzedaży nieruchomości spadkowej. A jak wygląda kwestia podatku od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze darowizny? W tym przypadku okres wolny od podatku naliczany jest w ten sam sposób, co w sytuacji otrzymania spadku. Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia spadku. Nawet jeśli uda nam się uniknąć konieczności opłacenia podatku od sprzedaży nieruchomości, to warto pamiętać o tym, że w dalszym ciągu obowiązuje nas podatek od spadków i darowizn. W zależności od tego, do której grupy podatkowej należysz, będziesz zmuszony opłacić inną kwotę. Czy można obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Chcąc obniżyć wysokość podatku od sprzedanej nieruchomości, nie warto na siłę zaniżać wartości nieruchomości oraz przekazywać części należnej kwoty pod stołem bez wpisywania jej na umowie. Podejrzanie niska wartość nieruchomości z całą pewnością wzbudzi podejrzenie urzędników, a Ty będziesz musiał przedstawić dowody mówiące o tym, dlaczego cena mieszkania nie odpowiada cenie rynkowej. Chcąc legalnie obniżyć wysokość podatku, wystarczy, że kwotę ze sprzedaży mieszkania przeznaczysz na nowe cele mieszkaniowe. Czy ominięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe? Całkowite ominięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe, jeśli skorzystasz z ulgi mieszkaniowej. W takim wypadku kwota, którą otrzymałeś od kupującego, powinna zostać przekazana na nowe cele mieszkaniowe. Wśród nich możemy wyróżnić np.: nabycie budynku mieszkalnego lub lokalu stanowiącego odrębną nieruchomość oraz gruntu związanego z tym budynkiem, lub lokalem, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej, nabycie gruntu pod budowę domu, budowę rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego, lub własnego lokalu mieszkalnego, adaptację na cele mieszkalne własnego budynku niemieszkalnego, spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości na cele opisane powyżej lub na refinansowanie takiego kredytu. Warto pamiętać też o tym, że, nawet jeśli mamy zamiar skorzystać z ulgi od sprzedaży nieruchomości, to w dalszym ciągu spoczywa na nas obowiązek poinformowania o tym fakcie swojego urzędu skarbowego. Należy zrobić to za pomocą rocznego zeznania podatkowego na druku PIT 39. Dochód ze zbycia nieruchomości położonej w Niemczech, który może być w Niemczech opodatkowany zgodnie z prawem tego państwa - w Polsce będzie zwolniony od opodatkowania - wskazał Dyrektor Izby Skarbowej w Bydgoszczy w interpretacji indywidualnej z dnia 23.05.2013 r. nr ITPB2/415-230/13/MU. Podatnicy, którzy uzyskają przychody z odpłatnego zbycia nieruchomości przed upływem 5 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości – muszą zapłacić podatek dochodowy od takiego przychodu. Należny podatek za sprzedaż nieruchomości przed upływem pięciu lat od daty jej nabycia wynosi 19 proc. osiągniętego dochodu, który stanowi różnicę pomiędzy przychodem z odpłatnego zbycia nieruchomości, a kosztami uzyskania przychodu, powiększoną o sumę odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od zbywanych nieruchomości. Obliczony w ten sposób podatek należy zapłacić w terminie złożenia zeznania za rok podatkowy, w którym nastąpiła sprzedaż nieruchomości. Ulga mieszkaniowa W przypadku sprzedaży nieruchomości, która została nabyta lub wybudowana po 1 stycznia 2009 roku, podatnicy mają możliwość zastosowania zwolnienia podatkowego w postaci ulgi mieszkaniowej. Wolne od opodatkowania PIT są dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości w wysokości, która odpowiada iloczynowi tego dochodu i udziału w wydatkach poniesionych na własne cele mieszkaniowe w przychodzie z odpłatnego zbycia nieruchomości, jeżeli począwszy od dnia odpłatnego zbycia, nie później niż w okresie 2 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie, przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości został wydany na własne cele mieszkaniowe. Udokumentowane wydatki poniesione na te cele uwzględnia się do wysokości przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości. Pod pojęciem wydatków na własne cele mieszkaniowe należy rozumieć wydatki, które zostały poniesione na:- nabycie budynku mieszkalnego;- nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego;- nabycie gruntu pod budowę domu;- budowę, adaptację oraz remont własnego budynku mieszkalnego;- spłatę kredytu wraz z odsetkami, który został zaciągnięty na sfinansowanie własnych potrzeb mieszkaniowych. Jak obliczyć podatek? Aby obliczyć wysokość dochodu ze sprzedaży nieruchomości, który należy opodatkować 19-proc. należy najpierw określić dochód zwolniony z podatku. Aby to zrobić musimy podzielić dochód (przychód – koszty uzyskania przychodu) pomnożony przez wydatki na cele mieszkaniowe przez przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości. Otrzymany wynik będzie dochodem zwolnionym z podatku od sprzedaży nieruchomości, który należy odjąć od dochodu (czyli przychodów ze zbycia nieruchomości pomniejszonych o koszty uzyskania przychodu). Przykład:Przychód z odpłatnego zbycia 200 000 złKoszty uzyskania przychodu 150 000 złDochód 50 000 złWydatki na cele mieszkaniowe 180 000 złDochód podlegający zwolnieniu 45 000 zł = 50 000 zł x 180 000zł/200 000 złDo opodatkowania pozostaje dochód w kwocie 5 000 przychód z odpłatnego zbycia w całości zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe, uzyskany z tego tytułu dochód będzie w całości zwolniony od podatku z odpłatnego zbycia 200 000 złKoszty uzyskania przychodu 150 000 złDochód 50 000 złWydatki na cele mieszkaniowe 200 000 złDochód podlegający zwolnieniu 50 000 zł = 50 000 zł x 200 000zł/200 000 złDo opodatkowania - 0 Ministerstwo Finansów Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL Kup licencję Stawka podatku od czynności cywilnoprawnych PCC w 2023 r. wynosi 2 % wartości rynkowej mieszkania. W praktyce kwota do zapłaty liczona jest jako procent od wartości nieruchomości wskazanej w umowie sprzedaży. Nie warto jednak celowo zaniżać ceny zakupu mieszkania, bo urząd skarbowy może ją zakwestionować. W planach masz zakup domu lub mieszkania? Jeżeli cena znajduje się wysoko na liście twoich priorytetów, to weź pod uwagę, że kwota, którą zapłacisz sprzedającemu, to nie cały koszt nabycia nieruchomości. Uwzględnić musisz jeszcze podatek. Dowiedz się, ile wynosi podatek od kupna mieszkania i czy możesz go uniknąć. Tak. Nie ma znaczenia, czy kupujesz mieszkanie w celach inwestycyjnych, czy też chcesz zaspokoić swoje potrzeby mieszkaniowe. Również sposób płatności za lokal (gotówka, kredyt hipoteczny) nie wpływa na obowiązek zapłaty podatku – będziesz musiał go odprowadzić. Rodzaj i wysokość podatku zależą jednak od kilku czynników, czyli od tego: na jakim rynku kupujesz nieruchomość – pierwotnym czy wtórnym, od kogo kupujesz mieszkanie – osoby fizycznej czy przedsiębiorcy (dewelopera), czy jesteś osobą fizyczną, czy prowadzisz działalność gospodarczą i kupujesz mieszkanie na potrzeby swojej firmy. W kontekście zakupu nieruchomości często pojawia się pytanie, jak uniknąć podatku od kupna mieszkania. W niektórych sytuacjach rzeczywiście jest to możliwe – więcej na ten temat przeczytasz w dalszej części artykułu. Nabywając mieszkanie lub dom, będziesz musiał zapłacić jeden z dwóch podatków – będzie to: Podatek VAT. Jest on charakterystyczny dla rynku pierwotnego. Jeżeli zdecydowałeś się na zakup mieszkania od dewelopera, to zapłacisz właśnie tę daninę. Podatek PCC – podatek od czynności cywilnoprawnych. Podatek PCC występuje na rynku wtórnym, czyli zapłacisz go po zakupie używanego mieszkania. Uznałeś, że deweloper przygotował dla Ciebie atrakcyjną ofertę? Jeżeli mieszkanie sfinansujesz za pomocą kredytu hipotecznego, to pojawi się też podatek PCC. Nie będzie to jednak podatek od zakupu mieszkania, ale ustanowienia hipoteki na rzecz banku. Wysokość podatku od ustanowienia hipoteki jest uzależniona od jej rodzaju. W przypadku zwykłej hipoteki podatek wynosi 0,01 proc. od jej kwoty. Z kolei przy hipotece kaucyjnej podatek jest stały i wynosi 19 proc. Nie musisz się obawiać, że zapłacisz zarówno VAT, jak i PCC od zakupionego mieszkania. Podwójne opodatkowanie jest niezgodne z aktualnie obowiązującymi przepisami. Oznacza to, że zawsze zapłacisz tylko jeden z tych podatków. Wysokość podatku od zakupu mieszkania zależy od tego, z jakiego rynku pochodzi lokal. Daninę w innej wysokości zapłacisz, kupując nieruchomość od dewelopera, a w innej, gdy zdecydujesz się na nieruchomość pochodzącą z rynku wtórnego. Kupując mieszkanie od dewelopera, zapłacisz VAT, który będzie już wliczony w cenę (kwota brutto). Najczęściej przedstawiciele firm deweloperskich nie rozbijają oferty na kwoty netto i brutto, przez co możesz odnieść mylne wrażenie, że nie płacisz podatku. Uwaga! Niektórzy deweloperzy wykorzystują rozróżnienie netto-brutto, aby zachęcić klientów do zakupu mieszkania. Kwota netto za mkw. mieszkania naturalnie może wydawać się atrakcyjna. Aby uniknąć niedopowiedzeń, zapytaj przedstawiciela dewelopera, czy podana przez niego cena to kwota brutto. Ile wynosi podatek od kupna mieszkania od dewelopera? Zapłacisz: 8 proc. – ta stawka ma zastosowanie, gdy mieszkanie ma powierzchnię do 150 mkw. lub dom ma powierzchnię do 3000 mkw. 23 proc. – gdy powierzchnia mieszkania lub domu przekracza powyżej podane metraże. Stawka 23 proc. zawsze obowiązuje w przypadku nabycia np. garażu czy komórki lokatorskiej. Odprowadzeniem podatku (kwoty VAT) na rachunek bankowy urzędu skarbowego zajmie się deweloper. Czy można odliczyć kupno mieszkania od podatku? Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą i nieruchomość kupujesz na jej potrzeby, możesz zredukować obciążenia podatkowe – przysługiwać będzie ci możliwość odliczenia VAT, będziesz mógł też skorzystać zamortyzacji. Dodatkowo przy zakupie nieruchomości na kredyt, będziesz miał prawo ujmować zapłacone odsetki od kredytu po stronie kosztów w księgach rachunkowych. Ile wynosi podatek PCC od zakupu mieszkania? W przypadku zakupu lokalu z rynku wtórnego obowiązuje jedna stawka podatku – w wysokości 2 proc. od wartości rynkowej mieszkania. Kluczowe jest sformułowanie „od wartości rynkowej mieszkania”. Jeżeli ze sprzedającym umówisz się na niższą kwotę, ponieważ mieszkanie wymaga generalnego remontu lub ma inne wady, to możesz spodziewać się dodatkowych pytań ze strony urzędników. Inaczej mówiąc, nie zawsze cena widniejąca na umowie będzie podstawą do wyliczenia podatku (chociaż co do zasady powinna). Z kolei zaniżenie wartości rynkowej mieszkania w celu uniknięcia podatku może skończyć się dla ciebie bardzo niekorzystnie. Jeżeli urząd skarbowy udowodni, że nieprawidłowo wyliczyłeś podatek PCC, poniesiesz dodatkowe koszty. Przykład: Kupiłeś mieszkanie, za które zapłaciłeś sprzedającemu 300 000 zł – cena nie została zaniżona. Podatek PCC od tej kwoty wynosi 6000 zł. Właśnie tyle powinieneś wpłacić na rachunek bankowy urzędu skarbowego. Chcesz wyliczyć wysokość podatku od kupna mieszkania? Kalkulator podatku PCC to narzędzie, które bardzo Ci się przyda – za jego pomocą szybko ustalisz, z jakim podatkiem wiąże się zakup wybranej nieruchomości. Zarówno VAT, jak i podatek od kupna mieszkania z rynku wtórnego obciąża ciebie – jako kupującego. Musisz jednak wiedzieć, że formalności zależą od rodzaju rynku, z którego pochodzi nieruchomość. Jeżeli mieszkanie kupujesz na: Rynku pierwotnym – sprawa jest prosta, gdyż od dewelopera otrzymasz fakturę. To właśnie na niej znajdziesz informacje o kwocie netto i kwocie brutto. Rozliczeniem z fiskusem zajmie się sprzedawca, czyli deweloper. Rynku wtórnym – podatek PCC musisz zapłacić samodzielnie i dodatkowo złożyć deklarację do urzędu skarbowego. Jest też dobra wiadomość – formalności w twoim imieniu może dopilnować notariusz. Ile jest czasu na zapłacenie podatku PCC? 14 dni, licząc od chwili podpisania umowy notarialnej lub wypełnienia oświadczenia o ustanowieniu hipoteki. Warto wiedzieć: osoba sprzedająca mieszkanie również może zapłacić podatek (tzw. podatek od wzbogacenia). Wynosi on 19 proc. i płaci się go wyłącznie od dochodu, a nie od kwoty transakcji, gdy do sprzedaży nieruchomości doszło przed upływem pięć lat podatkowych od momentu jej nabycia. Przykład: W 2019 r. kupiłeś mieszkanie za 350 000 zł. W bieżącym roku znalazłeś kupca, który odkupi je od ciebie za kwotę 400 000 zł. Oznacza to, że na transakcji zarobisz, a ponieważ nie minęło 5 lat podatkowych od zakupu lokalu, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 9500 zł. Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych przewiduje, że nabywcy określonych nieruchomości nie zapłacą PCC. O jakich nieruchomościach mowa? Chodzi o zakup: Mieszkania od spółdzielni – lokalu z prawem spółdzielczym własnościowym. W przypadku takich lokali właścicielem pozostaje wciąż spółdzielnia. Mieszkania komunalnego według przepisów o gospodarce nieruchomościami. Lokalu mieszkalnego na podstawie przepisów o ochronie i kształtowaniu środowiska. Jeżeli chcesz zaoszczędzić na zakupie mieszkania i jednocześnie nie potrzebujesz go pilnie, możesz zainteresować się choćby przetargami mieszkaniowymi. To sposób, aby kupić mieszkanie w dobrej lokalizacji, bez lokatorów i jednocześnie w atrakcyjnej cenie. Podatek od kupna mieszkaniai cena zapłacona sprzedającemu to nie wszystkie koszty, jakie wiążą się z nabyciem nieruchomości. Ich lista jest dłuższa i znajdują się na niej: taksa notarialna, ubezpieczenie nieruchomości i podatek od nieruchomości. To opłata za sporządzenie aktu notarialnego, który będzie formalnym potwierdzeniem transakcji zakupu nieruchomości. Wysokość taksy notarialnej określa Rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej. Ile zapłacisz? Taksa w przypadku mieszkania o wartości powyżej zł do 1 000 000 zł wynosi zł + 0,4 proc. od nadwyżki powyżej zł. Kupujesz mieszkanie na kredyt hipoteczny? Będziesz musiał kupić polisę mieszkaniową. Przyda się ona jednak również wówczas, gdy finansujesz zakup nieruchomości z własnych środków. Dopasowane ubezpieczenie będzie chronić twój majątek – w razie pożaru czy zalania otrzymasz środki, które pozwolą ci sfinansować zakup nowej nieruchomości lub remont. Po zakupie mieszkania czy domu co roku będziesz musiał zapłacić podatek od nieruchomości. To, ile zapłacisz, zależy od tego, gdzie znajduje się twoja nieruchomość. Chociaż maksymalną wysokość tego podatku ustala Minister Finansów, to ostateczne zdanie w tym zakresie mają gminy. Formalnie nie ma przeszkód, aby wprowadziły one niższe – korzystniejsze dla mieszkańców – stawki.

Wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości wynosi 19% uzyskanego przychodu pomniejszonego o koszty sprzedaży (nabycia) nieruchomości (art. 30e). Przychodem ze sprzedaży są kwoty należne , a nie faktycznie otrzymane, a więc przychód powstaje z chwilą podpisania przez obie strony umowy sprzedaży, niezależnie od tego, kiedy

Koszty sprzedaży mieszkania – co je generuje?Podatek od sprzedaży mieszkania – jak zapłacić?Ile kosztuje notariusz przy sprzedaży mieszkania?Podobne wpisy: Kalkulator sprzedaży mieszkania to wyjątkowo poręczne urządzenie, niezbędne zawsze, gdy chodzi nam po głowie sprzedaż nieruchomości. Nieważne, czy masz na myśli kalkulator sprzedaży mieszkania jako program obliczeniowy, czy jako zwykłe, matematyczne formuły, które zastosujesz manualnie. Ważne jest to, że dzięki niemu bez trudu obliczysz koszty sprzedaży mieszkania, a co za tym idzie, zapewnisz bezpieczeństwo i opłacalność całej transakcji. A jakie koszty tak naprawdę powinien uwzględnić kalkulator sprzedaży mieszkania? Dowiesz się w tym artykule. Koszty sprzedaży mieszkania – co je generuje? Największe koszty sprzedaży mieszkania, stanowią oczywiście podatki i opłaty notarialne – o nich przeczytasz w dalszej części tego artykułu. Jednak kalkulator sprzedaży mieszkania, nie powinien lekceważyć nawet tych najmniejszych kosztów, bo może się okazać, że zsumowane, powodują odczuwalne obciążenie. Jednym z pierwszych kosztów, jakie możesz ponieść już na etapie przygotowań do sprzedaży, jest samo wystawienie ogłoszenia w internecie. Co prawda, istnieje mnóstwo portali, na których takie ogłoszenie można wystawić za darmo, lecz jeśli będziesz chciał wyróżnić je na tle innych, bądź przedłużyć jego ważność, wówczas przyjdzie Ci uiścić opłatę. Zwykle nie są to duże sumy i oscylują w granicy 30 zł, jednak mimo wszystko warto, żeby Twój kalkulator sprzedaży mieszkania wziął to pod uwagę. Inną, dość istotną kwestią, może być najęcie profesjonalnego rzeczoznawcy. Jego usługi kosztują już nieco więcej, bo w granicach 600 zł, ale praca, jaką wykona, zapewnia niewspółmiernie wręcz większe korzyści. Rzeczoznawca, działając w zgodzie z prawdą, sporządzi specjalny dokument, zwany operatem szacunkowym. Rzeczony operat zawiera informacje, dotyczące stanu prawnego i technicznego zbywanej nieruchomości, ale także określa jej faktyczną wartość rynkową. Taki dokument może być niezbędny w trakcie późniejszej sprzedaży mieszkania. Podatek od sprzedaży mieszkania – jak zapłacić? Zdecydowanie najbardziej przerażającą opłatą, jaką przyjdzie Ci „wrzucić” w koszty sprzedaży mieszkania, jest podatek dochodowy. Zgodnie z obowiązującą literą prawa, będziesz musiał rozliczyć się na zasadach ogólnych, czyli odprowadzić 19% od dochodu ze sprzedaży. Pamiętaj jednak, że całkowitą kwotę do zapłaty, możesz pomniejszyć o koszty, które poniosłeś w trakcie sprzedaży. Przede wszystkim, należy odliczyć sam zakup mieszkania, którego dokonałeś wcześniej, a także wszelkie operacje dotyczące sprzedaży, takie jak opłaty notarialne, wynagrodzenie rzeczoznawcy czy prowizje dla pośredników, jeśli korzystałeś z ich usług. Szczęśliwie, może się nawet tak stać, że Twój kalkulator sprzedaży mieszkania będzie mógł całkowicie pominąć ten koszt. Podatku dochodowego można bowiem w tej sytuacji uniknąć. Może się to zadziać z dwóch powodów. Pierwszą z okoliczności, w której nie zapłacisz podatku, jest sprzedaż mieszkania zakupionego przez siebie w ciągu ostatnich pięciu lat, liczonych od roku następującego po jego nabyciu. Z kolei druga możliwość przewiduje, że z opodatkowania zwolniona jest każda część pieniędzy, uzyskanych na sprzedaży, która zostanie przez Ciebie w całości przeznaczona na własne cele mieszkaniowe. I owszem – może to być całość zgromadzonego dochodu. Chcesz wiedzieć więcej na ten temat? Przeczytaj: „Podatek od sprzedaży mieszkania – co warto wiedzieć?” Ile kosztuje notariusz przy sprzedaży mieszkania? Jednym z ostatnich, większych wydatków, jakie z całą pewnością będzie musiał uwzględnić Twój kalkulator sprzedaży mieszkania, są koszty, które poniesiesz w biurze notarialnym. W świadomości społeczeństwa pokutuje opinia, że notariusz za każdy swój uśmiech pobierze stosowną należność. Być może jest w tym ziarnko prawdy, ale na szczęście sytuacja nie jest aż tak dramatyczna. Notariusz ma w istocie relatywnie niski wpływ na koszty sprzedaży mieszkania, choć z całą pewnością zauważalny. Przede wszystkim miej na uwadze, że zwykle to kupujący ponosi koszty opłat notarialnych, więc może być tak, że opisywane tu wydatki w ogóle nie będą Cię dotyczyły. Wszystko jednak zależy od indywidualnych ustaleń pomiędzy stronami, zwykle ujmowanymi już w umowie przedwstępnej sprzedaży mieszkania. Jak na ironię, bardzo często zawiera się ją w formie aktu notarialnego. Sprzedaż mieszkania nie może się obejść bez wprowadzenia zmian do księgi wieczystej mieszkania, co leży w gestii notariusza. Co więcej, kupiec, jeszcze w trakcie prowadzenia negocjacji, będzie mógł poprosić o utworzenie w księdze wieczystej wpisu roszczenia, by mieć pewność, że to właśnie jemu nieruchomość zostanie sprzedana. Każdy wpis, zależnie od swego rodzaju, to koszt od stu, do dwustu złotych. Istnieją jednak również stałe koszty sprzedaży mieszkania, które należy ponieść w trakcie wizyty u notariusza. Są one zależne od wartości zbywanej nieruchomości i prezentują się następująco: Powyżej 60 tys. zł do 1 mln zł: 1010 zł + 0,4 proc. od nadwyżki powyżej 60 tys. zł; Powyżej 1 mln zł do 2 mln zł: 4770 zł + 0,2 proc. od nadwyżki powyżej 1 mln zł; Powyżej 2 mln zł – 6770 zł + 0,25 proc. od nadwyżki powyżej 2 mln zł, lecz nie więcej, niż 10 tys. zł. Chcesz wiedzieć więcej na ten temat? Przeczytaj: „Kim jest notariusz? Rola kancelarii notarialnej w obrocie nieruchomościami.” Chcesz sprzedać mieszkanie, jednocześnie nie martwiąc się o samodzielne załatwianie formalności? Może masz na sprzedaż mieszkanie zadłużone, albo wymagające remontu? Pomożemy Ci! Nasz skup nieruchomości online podejmie każde wyzwanie. Skontaktuj się z nami przez Formularz Kontaktowy i zobacz, w jaki sposób możemy Ci pomóc! Oceń stronę [Wszystkie: 0 Średnia: 0] To, kiedy i jakie podatki musimy płacić, a także jak legalnie uniknąć ich zapłaty, stanowić musi podstawowy element wiedzy każdego podatnika. 1. Sprzedaż mieszkań kupionych przed i po 1 stycznia 2007 r. Sposób rozliczeń podatkowych oraz wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży nieruchomości zależą od
Sprzedaż pomiędzy osobami niebędącymi podatnikami VAT podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2%. Podstawą do ustalenia wysokości podatku jest rynkowa wartości rzeczy. Kwestią krytyczną dla objęcia określonymi przepisami dotyczącymi opodatkowania sprzedaży nieruchomości jest data ich nabycia (lub czasem wybudowania). Podzieliłeś dużą nieruchomość na kilka mniejszych? Chcesz je wszystkie sprzedać? Uważaj – urząd skarbowy może ci kazać zapłacić VAT- nawet jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej. Nie wszystko jednak stracone - Sądy Administracyjne uważają, że fiskus się myli. Mieszkanie, czy też dom są takim samym (choć generalnie droższym) towarem jak wszystkie inne- zysk osiągnięty z ich sprzedaży podlega opodatkowaniu. Istniejące jednak zwolnienia, w tym ulga meldunkowa, pozwalają tego uniknąć. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w interpretacji indywidualnej wyraził pogląd, iż sprzedaż działek należących do majątku osobistego osoby fizycznej jako czynność nie mieszcząca się w definicji działalności gospodarczej, o której mowa w ustawie o podatku od towarów i usług, nie będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Osoby pozostające w nieformalnym związku mogą być współwłaścicielami nieruchomości. O ile nie sprawia to problemu w trakcie korzystania z niej – mogą się pojawić w trakcie sprzedaży – w zakresie podatku dochodowego. Nieruchomość nabyta w roku 2009 i następnych podlega nowym zasadom opodatkowania w zakresie sprzedaży. Nowy jest również sposób zawiadamiania o chęci skorzystania z ulgi podatkowej. Po zmianach w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązujących od początku 2007r. powstaje wiele wątpliwości dot. wysokości należnego podatku od dochodu ze sprzedaży nieruchomości.   Jednym ze sposobów na niezapłacenie podatku od sprzedaży nieruchomości kupionej przed jest wykorzystanie pieniędzy na cele mieszkaniowe. Ustawodawca na potrzeby postępowania o zwrot VAT za materiały budowlane - sporządził listę prac zaliczanych do remontu budynku lub lokalu mieszkalnego
Zwolnienie z opodatkowania Jednakże nie każda sprzedaż nieruchomości budynkowej będzie opodatkowana VAT. Zwolniona od podatku jest dostawa budynków, budowli lub ich części z wyjątkiem, gdy dostawa jest dokonywana w ramach pierwszego zasiedlenia lub przed nim; pomiędzy pierwszym zasiedleniem a dostawą budynku, budowli lub ich części upłynął okres krótszy niż dwa lata. Jednocześnie podkreślić należy, że w myśl art. 113 ust. 2 pkt 3 ustawy o podatku od towarów i usług do kwoty sprzedaży nie wlicza się odpłatnej dostawy towarów, które na podstawie przepisów o podatku dochodowym są zaliczane przez podatnika do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji.
Zadano pytanie, kiedy powstał obowiązek podatkowy od sprzedaży nieruchomości? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z przepisem art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2017 r., poz. 1221, z późn. zm.), opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług podlega odpłatna dostawa towarów i
.